▷ Gids voor het maken van de Inkomensverklaring 2018 als u als zelfstandige werkt

Kalender, nieuws en data van de resultatenrekening 2018

De Schatkist klopt zoals elk jaar bij elke belastingbetaler aan. Begin februari zagen we al de data van 2019 om de aangifte voor het vorige boekjaar voor te leggen, dat wil zeggen 2018. Voor zelfstandigen valt de indieningsdatum samen met die van de rest van de belastingplichtigen. Het is vanaf 1 april wanneer alle zelfstandigen die aan de RETA zijn verbonden, een voorafgaande afspraak bij de Schatkist kunnen aanvragen. Een dag later, op 2 april, wordt de officiële deadline voor het indienen van het concept van het inkomen elektronisch (online of via de applicatie) geopend. Als we ervoor kiezen om het persoonlijk te doen, zullen we moeten wachten tot 14 mei. In ieder geval laten we zien welke stappen we moeten volgen om de resultatenrekening 2018 te maken als we zelfstandige zijn .

Nieuws van Inkomen 2018 in 2019

Alvorens verder uit te leggen wat nodig is om de Inkomensverklaring 2018 in het zelfstandigenregime te doen, moeten we de nieuwe kenmerken vermelden die de AEAT in 2019 heeft geïntroduceerd ten opzichte van het boekjaar 2018.

resultatenrekening 2018 5

Zoals we in dit andere artikel hebben gezien, hebben de twee nieuwe kenmerken van het inkomen 2018 voor zelfstandigen betrekking op moederschap en vaderschap. Als wij in 2018 een dergelijke opname hebben ontvangen en er is ingehouden personenbelasting ingehouden , dan zal de Schatkist het ingehouden bedrag moeten terugbetalen . Volgens de meest recente verordening die door de regering is gelanceerd, wordt ingeschat op zwangerschaps- en vaderschapsverlof.

De tweede nieuwigheid heeft betrekking op de inschrijving van kinderen onder de 3 jaar in erkende kinderdagverblijven. Als we in 2018 een van onze kinderen jonger dan 3 jaar hebben ingeschreven in een naar behoren geregistreerde crèche, kunnen we genieten van een terugbetaling tot een maximumbedrag van 1.000 euro .

Tips en aanbevelingen voor het maken van de resultatenrekening 2018

Het opstellen van de verklaring als het onze eerste keer is, kan hoofdpijn worden. Aangezien de deadline voor het elektronisch indienen van het ontwerp een maand vóór de persoonlijke presentaties begint, is het raadzaam om zo snel mogelijk te beginnen met de voorbereiding ervan .

We moeten niet vergeten dat we als freelancers een reeks documenten en modellen zullen moeten voorleggen die afhangen van de omvang van onze economische activiteit. Daarom kan het proces veel complexer worden dan een algemene verklaring van werkende werknemers.

Hieraan moet worden toegevoegd dat in het geval dat we minderjarige kinderen hebben of getrouwd zijn, het waarschijnlijk is dat we een gezamenlijke resultatenrekening moeten indienen . Het kan ook zijn dat we twee aangiften moeten indienen, één gezamenlijk en één individueel. In elk geval kunt u het beste een gespecialiseerde manager of het bureau van de schatkist vragen om alle twijfels op te lossen.

Wat hebben we nodig om de resultatenrekening 2018 te doen als we zelfstandige zijn?

resultatenrekening 2018

Als we de inkomensverklaring voor de eerste keer gaan maken, hebben we waarschijnlijk geen methode om toegang te krijgen tot het elektronische kantoor van de belastingdienst . Momenteel kent de AEAT vier verschillende methoden om het concept van het inkomen elektronisch uit te voeren:

  • Elektronische DNI
  • Digitaal certificaat
  • Wachtwoord Wachtwoord PIN
  • Officiële aanvraag van de AEAT

De laatste methode kan erg handig zijn als het volume van onze economische activiteit laag is geweest of als we in dienst zijn van anderen. De beste manier om de resultatenrekening voor 2018 op te stellen, is echter door naar de website van Treasury te gaan . We kunnen het doen via de eerste drie methoden. Omdat de eerste twee afhankelijk zijn van andere organisaties, kunt u het beste de wachtwoordcode gebruiken.

belastingdienst-02-1

In dit andere artikel laten we zien hoe u de pincode opvraagt ​​om de Treasury-website te bezoeken. In het geval dat we in voorgaande jaren aangiften hebben gedaan, hoeven we alleen de gegevens uit box 440 van het voorgaande jaar in te vullen , dat wil zeggen uit de Verklaring 2017.

Zodra we de juiste manier de website Treasury toegang hebt gehad, zullen we moeten allemaal de driemaandelijkse rendement voor 2018. Deze omvatten het verzamelen BTW en aangiften inkomstenbelasting, evenals die overeenkomt met de overdracht van vastgoed (de verkoop van voertuigen en andere goederen onderworpen aan inkomen). Daarnaast ons persoonlijk accountboek met alle facturen die door ons bedrijf worden gegenereerd en natuurlijk alle arbeidsovereenkomsten en de huur van het pand of kantoor.

Stappen om de resultatenrekening 2018 in 2019 te maken

Met alles klaar en als we eenmaal alle documenten hebben verzameld die de Schatkist nodig heeft, zullen we een reeks stappen moeten volgen om ervoor te zorgen dat we geen fouten maken.

Stap 1: controleer de informatie van de betalers

Als we eenmaal op de Treasury-website zijn, zullen het eerste dat aan ons wordt getoond de gegevens zijn met betrekking tot de betalers, dat wil zeggen alle bedrijven of freelancers aan wie we in 2018 een factuur hebben gestuurd .

Het kan ook zijn dat informatie over bedrijven die als werknemer betalingen hebben gedaan alleen en uitsluitend wordt opgenomen als we ooit in 2018 als werknemer voor een bedrijf hebben gewerkt zonder zelfstandige te zijn.

Om al deze informatie correct te verwerken, moeten we als volgt te werk gaan:

  • Betalingen van bedrijven als werknemer (zonder zelfstandige te zijn) : selecteer de optie om over te dragen naar de sectie Werk
  • Betalingen van bedrijven en andere zelfstandigen als zelfstandige : selecteer de optie Niet overdragen

We moeten in gedachten houden dat betalingen van andere freelancers en bedrijven moeten worden verantwoord in hun overeenkomstige sectie, dus het is erg belangrijk dat we hun betalingen niet overboeken naar de sectie Werk .

Stap 2: controleer persoons- en familiegegevens

Het volgende dat we moeten doen nadat we de informatie van de betalers hebben geverifieerd, is de persoonlijke en familiegegevens controleren .

Enkele van de belangrijkste gegevens zijn de gegevens van onze persoon, de NIF en natuurlijk de autonome gemeenschap waar we de professionele activiteit hebben uitgevoerd. In dit onderdeel zullen we ook moeten aangeven of onze aangifte gezamenlijk, individueel of beide tegelijk moet worden gedaan . We benadrukken nogmaals dat de beste manier om dit te verduidelijken is door contact op te nemen met een gespecialiseerde manager of een Treasury-agent.

Vervolgens vereist het ontwerp onze informatie die overeenkomt met de gewone verblijfplaats, naast de referentie van het kadaster dat ermee overeenkomt. Op de overheidswebsite gewijd aan het kadaster kunnen we alle informatie over het kadaster van ons huis zien. In het geval dat we ons adres ergens in 2018 hebben gewijzigd, zullen we ook de informatie die hieraan gerelateerd is moeten toevoegen .

Ten slotte zullen we de informatie moeten invullen over kinderen onder de 25 jaar of met een handicap die in het gezin wonen, als dat het geval is.

Stap 3: markeer, indien nodig, de fiscale en representatieve opdrachten

Het is jouw beurt om het beroemde kerkvak te markeren. Daarnaast kunnen we ook vakjes aanvinken voor wetenschap en liefdadigheidsorganisaties .

Wat betreft de informatie met betrekking tot de vertegenwoordiger, we hoeven de gegevens ervan niet alleen in te vullen als we de enige verklaring afleggen . Het kan zijn dat we het inkomen van familieleden onder onze hoede moeten aangeven. We zullen onze manager of de schatkist moeten raadplegen om dit te verifiëren.

Ten slotte markeren we vak 107 alleen als het rendement een aanvullende resultatenrekening is .

Stap 4: controleer de gegevens over inkomen uit werk en roerend vermogen

In dit deel van het ontwerp moet alle informatie met betrekking tot de betalingen en inkomens die we hebben ontvangen als werkende zonder zelfstandige te worden gevonden . Als we alle betalingen uit stap 1 met succes hebben verplaatst, zou deze automatisch moeten verschijnen.

Met betrekking tot de opbrengsten uit roerend kapitaal betreft dit de rente die wij op onze bankrekening hebben ontvangen voor verrichtingen in verband met de verkoop van aandelen . Net als bij het onderdeel arbeidsinkomen moeten deze automatisch worden ingevuld als ze in het jaar 2018 worden aangegeven.

Stap 5: vul de gegevens in met betrekking tot onroerend goed anders dan de gewone verblijfplaats, indien aanwezig

In het geval dat we onroerend goed hebben buiten onze familie-eenheid, zullen we de gegevens met betrekking tot appartementen en ander onroerend goed zoals grond en huurwoningen moeten invullen .

Hier zullen we een onderscheid moeten maken tussen eigendommen die zijn toegewezen aan economische activiteiten, dat wil zeggen die welke worden geëxploiteerd om de economische activiteit uit te voeren, en tussen eigendommen die niet worden beïnvloed. Voor elk van deze eigendommen stelt Hacienda twee verschillende secties in waar we alle vereiste informatie kunnen invullen.

Stap 6: vul de gegevens in met betrekking tot de directe schatting voor zelfstandigen

We komen bij het allerbelangrijkste deel als we niet tot een groep behoren met een speciaal regime, zoals activiteiten die verband houden met landbouw en veeteelt. De gegevens die in dit gedeelte vereist zijn, omvatten facturen, aftrekbare kosten, winsten en verliezen en allerlei informatie met betrekking tot onze economische activiteit .

Over het algemeen behoort de meerderheid van de zelfstandigen tot een enkele categorie van economische activiteiten (bijvoorbeeld kunstenaars, monteurs, elektriciens ...) die overeenkomt met de IAE (belasting op economische activiteiten). In het geval dat we tot twee verschillende categorieën behoren en we zijn geregistreerd in twee verschillende opschriften, zullen we elke categorie afzonderlijk moeten invullen . Later zullen we uitleggen hoe we een tweede of derde economische activiteit kunnen toevoegen nadat we de eerste hebben voltooid.

Wat betreft de informatie die de Schatkist vereist, hieronder zullen we punt voor punt de documentatie zien die nodig is om alle gegevens te voltooien.

Type economische activiteit

In deze sectie zullen we de code of het wachtwoord moeten aangeven met betrekking tot het type economische activiteit dat we uitvoeren. Deze code is te vinden in de documentatie van de inschrijving voor zelfstandigen ; specifiek in de sectie Professionele categorie.

Afhankelijk van het type activiteit zullen we het type modaliteit moeten kiezen (vereenvoudigde of normale schatting) en of de criteria van inning en betaling worden toegepast. We zullen contact moeten opnemen met onze adviseur om na te gaan welke opdrachten onze professionele activiteit inhoudt.

Ten slotte zullen we het vakje Aangifte moeten aanvinken om aan de Schatkist aan te geven dat de activiteit persoonlijk is, dat wil zeggen dat deze niet wordt uitgevoerd door een persoon buiten ons (een familielid of een andere aangever die we in de verklaring hebben opgenomen).

Inkomsten uit economische activiteit

Zoals de naam van de rubriek aangeeft, moeten we de som van alle ontvangen en gefactureerde inkomsten gedurende het boekjaar 2018 invoeren zonder personenbelasting of btw . Het beste hiervoor is om ons accountboek bij de hand te hebben zodat we onderweg geen facturen achterlaten.

Aangifte inkomstenbelasting

In hetzelfde gedeelte van Inkomen naar economische activiteit moeten we de inhouding van het inkomen dat in 2018 is ontvangen invoeren wanneer we op de knop Bewerken drukken .

Hier zullen we een onderscheid moeten maken tussen de inhoudingen die we hebben geleden in onze economische activiteit (verkregen door de personenbelasting van alle facturen van 2018 op te tellen) en de inhoudingen die onderworpen zijn aan de verhuur van stedelijke activa voor de exploitatie van de economische activiteit.

Ingehouden inkomsten in de inkomstenrekening 2017

De vakken die in deze sectie moeten worden ingevuld, zijn de volgende:

  • Box 0560 : de som van alle inhoudingen voor stedelijke leases voor de exploitatie van de activiteit
  • Box 0561 : de som van alle inhoudingen (IRPF) gegenereerd door de activiteit (behalve leases)
  • Box 0566 : de som van alle IRPF-betalingen aan de Schatkist gedurende 2018 in maand- of kwartaalopbrengsten (doorgaans via model 130)
  • Overige boxen : personenbelasting die betrekking heeft op activiteiten die niet in de voorgaande boxen zijn opgenomen

Aftrekbare kosten in de resultatenrekening 2018 in 2019

Wij komen tot de aftrekbare kosten. Zoals elk jaar stelt de Schatkist een reeks uitgaven vast die alleen en exclusief kunnen worden afgetrokken als ze voortvloeien uit onze professionele activiteit . Daarom kunnen we geen persoonlijke aftrekposten (aankoop van een eigen voertuig, televisies voor thuis…) opnemen.

We laten u hieronder achter met de lijst met aftrekbare kosten die door de Schatkist is gepubliceerd:

  • Operationeel verbruik : alle uitgaven in verband met het materiaal dat nodig is voor de ontwikkeling van de activiteit, zoals computers, printers, schermen, benzine ...
  • Sociale zekerheid verantwoordelijk voor het bedrijf : alle uitgaven in verband met betalingen aan de sociale zekerheid (bijdragen voor zelfstandigen, inhoudingen op de loonlijst van de werknemer ...)
  • Lonen en salarissen : alle uitgaven die verband houden met de beloning van werknemers. Ook vergoedingen, reizen en buitengewone vergoedingen zijn inbegrepen
  • Overige personeelskosten : alle kosten met betrekking tot opleidingen, verzekeringen en kosten afkomstig van gecontracteerd personeel die niet zijn opgenomen in de vorige paragraaf
  • Herstellingen en conservering : alle kosten die verband houden met de conservering en reparatie van het materiaal en de faciliteiten waar de activiteit plaatsvindt
  • Onafhankelijke professionele diensten : alle kosten die voortvloeien uit het inhuren van professionele diensten zoals advocaten, notarissen, elektriciens ...
  • Andere externe diensten : alle kosten met betrekking tot vervoer, onderzoek, ontwikkeling, reclame, water, internet en elektriciteit, bankkosten ...
  • Voorbelasting : alle uitgaven die niet konden worden afgetrokken in de driemaandelijkse btw-aangiften
  • Fiscaal aftrekbare belastingen : alle uitgaven met betrekking tot aftrekbare belastingen, zoals de IBI van het onroerend goed waar de activiteit plaatsvindt

Andere aftrekbare kosten:

  • Leaseovereenkomsten en royalty's
  • Financiële uitgaven
  • Afschrijvingen
  • Verliezen als gevolg van oninbare schulden
  • Stimulansen voor mecenaat
  • Andere fiscaal aftrekbare diensten

Stap 7: registreer een andere economische activiteit (alleen als we zijn geregistreerd in twee of meer activiteiten in de IAE-sectie)

Zodra we alle gegevens met betrekking tot de directe raming voor zelfstandigen hebben ingevuld, berekent het ontwerp automatisch de prestatie van de activiteit. Vanaf nu zullen we in staat zijn om een ​​nieuwe economische activiteit te registreren met de respectieve code van het IAE-epigraaf

Om dit te doen, gaan we naar de bovenkant van het concept en klikken op de knop Hoge activiteit . Het proces dat vanaf nu moet worden gevolgd, is hetzelfde als dat in de vorige stappen is gevolgd.

hoge activiteitsresultatenrekening 2017 zelfstandigen

Hieraan moet worden toegevoegd dat de kosten met betrekking tot de registratie en de maandelijkse vergoeding voor zelfstandigen moeten worden uitgesloten van deze nieuwe activiteit, aangezien ze al zijn opgenomen in de eerste activiteit.

Stap 8: vul de gegevens in met betrekking tot de prestaties per economische activiteit met indien nodig een objectieve schatting

In het geval dat onze professionele activiteit onderhevig is aan speciale regelingen (landbouw, veeteelt, visserij ...), en daarom, op basis van objectieve schattingen, zal het te volgen proces vergelijkbaar zijn met het proces dat we zojuist hebben gezien in de vorige secties.

Samenvattend zullen we het soort economische activiteit, inkomen en tenslotte uitgaven moeten aangeven . Het systeem berekent automatisch de opbrengsten.

Stap 9: Rapporteer meerwaarden en verliezen

We beginnen met het deel van de Verklaring dat niet exclusief is voor zelfstandigen. Als u al eerder aangiften als werknemer heeft gedaan, is het te volgen proces precies hetzelfde.

In de rubrieken die overeenkomen met vermogenswinsten en -verliezen , zullen we de winsten en verliezen met betrekking tot onze persoonlijke activa moeten aangeven . Investeringen in bedrijven, verkoop van eigendommen (auto's, appartementen ...), verhuur van huizen, prijzen en wedstrijden ... Als we enige twijfel hebben over een specifiek concept, kunnen we het beste contact opnemen met de Schatkist of een manager.

Stap 10: laat het concept automatisch huur en aftrekposten berekenen

In het gedeelte over inkomens- en aftrekberekeningen is het zeer waarschijnlijk dat het ontwerp automatisch de minimumgrondslagen heeft berekend , evenals de minimuminkomenswaarden en de minimumpremiewaarden.

Als dit niet het geval is, moeten we controleren of de gegevens die overeenkomen met stap 2 correct zijn ingevuld.

Stap 11: geef de verminderingen aan die van invloed zijn op de resultatenrekening van 2018

In het gedeelte over verminderingen zullen we het bedrag van alle mogelijke inhoudingen moeten opnemen in de rubrieken voor verminderingen die van invloed zijn op de resultatenrekening 2018.

Onder de mogelijke verminderingen beschouwt de Schatkist enkele van de volgende:

  • Donaties
  • Economische hulp aan ngo's
  • Quota voor vakbonden
  • Moederschaps- of vaderschapsverlof
  • Adoptie van kinderen
  • Steun van de autonome gemeenschap

Voor andere concepten raden we aan om contact op te nemen met een fiscaal agent om alle twijfels weg te nemen.

Stap 12: voeg eventueel aanvullende gegevens toe

We komen eindelijk bij het laatste deel van het concept. In Aanvullende gegevens zullen we de gegevens moeten toevoegen die niet in de vorige secties zijn overwogen .

Een voorbeeld hiervan zijn het inkomen dat is gereserveerd voor de levensonderhoud van kinderen door middel van rechterlijke uitspraken of elk soort vrijgesteld inkomen.

Stap 13: bereken de belasting en het resultaat van de aangifte

Op pagina 51 vinden we een samenvatting met alle ingevoerde gegevens. Voordat we de aangifte verzenden en valideren, moeten we controleren of alle ingevoerde informatie correct is .

Op dezelfde pagina 51 zullen we ook de prestatie van ons werk of onze economische activiteit als zelfstandige laten zien. Daarnaast worden de kortingen en de belasting berekend door het overeenkomstige systeem.

Stap 14: voeg betalings- of incassogegevens toe en stuur de aangifte naar de Schatkist

resultatenrekening 2018 3

Nadat we hebben gecontroleerd dat de gegevens correct zijn en de belastingberekening overeenkomt met de schatting, kunnen we op de knop Valideren klikken .

Nadat we op de knop hebben geklikt, kunnen er twee gevallen zijn: dat het systeem een ​​fout heeft gedetecteerd of gegevens ontbreken of dat we een belangrijke melding te zien krijgen.

In het eerste geval zal het web het type fout aangeven en het vak "getroffen" om het handmatig te verifiëren. Als we het hebben ingevuld, klikken we opnieuw op de knop Valideren om te zien of de fout zich blijft voordoen.

In het geval dat we enige kennisgeving van belangrijke informatie te zien krijgen, kunnen we de stappen volgen in het artikel dat we zojuist hebben gekoppeld om op de beste manier verder te gaan.

Als we geen waarschuwing of fout hebben ontvangen bij het klikken op de knop Valideren, hebben we geluk. Nu moet het systeem ons het resultaat van de aangifte laten zien, dat kan zijn om te retourneren of om te betalen. In het eerste geval zullen we moeten controleren of het IBAN-nummer van onze bankrekening correct is. Als de aangifte ons verlaat om te betalen, zullen we de betaalmethode moeten selecteren die het internet ons biedt.

Nu kunnen we klikken op de knop Aangifte indienen in de rechterbovenhoek van het web. Voordat u verder gaat, raden we u aan de Aangifte nogmaals te controleren in de knop Samenvatting van aangiften om alle bedragen te controleren die in elke sectie zijn ingevoerd.