Moet u als zelfstandige de Inkomensverklaring 2017 opmaken en weet u niet waar u moet beginnen? De verschillende secties kunnen verwarrend zijn, maar we helpen u met deze stapsgewijze handleiding, zodat u uw retourzending zonder problemen kunt voltooien en verzenden .
Resultatenrekening 2017 voor zelfstandigen: eerste overwegingen
Ben je zelfstandige, dan kan de Inkomensverklaring 2017 een nachtmerrie worden. Er zijn veel rubrieken die moeten worden ingevuld en er zijn veel vragen over de begrippen btw en personenbelasting , zakelijke activiteiten, enz.
Gelukkig kun je in het systeem van de Belastingdienst concepten maken en opslaan, wijzigingen aanbrengen en twijfels raadplegen voordat je de definitieve aangifte verstuurt.
Ons advies is daarom dat u de procedure zo snel mogelijk start . Als u uw terugkeer voltooit zonder te haasten, voorkomt u dat u onnodige stressvolle fouten maakt. Ook als het uiteindelijke resultaat "moet worden geretourneerd", zult u uw geld sneller ontvangen. Op deze manier beloont de Schatkist degenen die de inkomensverklaring in de eerste dagen doen.
Bereid alles voor voordat u begint: wat heeft u nodig voor uw aangifte inkomstenbelasting als zelfstandige?
Houd er rekening mee dat u voor het maken van de resultatenrekening 2017 een methode nodig heeft om toegang te krijgen tot het elektronische kantoor van de belastingagenda . U moet een elektronische DNI, een digitaal certificaat of een wachtwoord van het PIN-sleutelsysteem hebben.
De pincode is een erg handige en directe toegangsmethode, aangezien u op elk moment een wachtwoord kunt opvragen via de mobiele app .
Houd ook rekening met de grote nieuwigheid van dit jaar: belastingplichtigen kunnen de resultatenrekening 2017 via een applicatie presenteren. Bent u echter zelfstandige en heeft u veel facturen te beheren, dan raden wij u aan om achter de computer te gaan zitten om de afrekening comfortabeler te maken.
Als u minderjarige kinderen heeft of getrouwd bent, moet u waarschijnlijk een gezamenlijke aangifte inkomstenbelasting indienen , of een individuele en een gezamenlijke . Het is erg belangrijk dat u zich vooraf informeert over uw situatie door een leidinggevende te vragen of uw twijfels op te lossen bij de Belastingdienst.
Vergeet ten slotte niet om al uw belastingaangiften voor het jaar 2017 (btw, personenbelasting en andere) , uw boekhouding of lijsten met facturen met uitgaven en inkomsten en andere belangrijke documenten die u moet aangeven bij de hand te hebben: huurcontracten, documenten voor de verkoop van auto's en andere eigendommen, enz.
Als u alles klaar heeft en met de informatie in vak 440 van uw Inkomstenoverzicht 2016, kunt u de webpagina Inkomsten openen, uzelf identificeren en de aangifte starten.
1. Bekijk de gegevens van betalers, maar draag ze niet over
In een eerste moment toont het systeem u de informatie van al uw betalers . Bijvoorbeeld: als u facturen aan bedrijven heeft verstuurd, hebben die bedrijven uw betalingen gedeclareerd en moeten ze hier verschijnen.
Als er een van deze vergoedingen is die overeenkomt met een periode van werken als werknemer (niet als zelfstandige!) , Verplaats die vakken dan naar het werkgedeelte.
Voor de rest van de velden, die overeenkomen met betalingen ontvangen van bedrijven en die u als freelancer via facturen heeft geïnd, selecteert u de optie "niet overboeken" .
Deze stap is erg belangrijk, omdat uw inkomsten uit freelancefacturen moeten worden aangegeven in hun eigen secties, met hun specifieke boekhouding. U hoeft alleen de kosten over te maken die niet overeenkomen met freelancewerk .
2. Voer uw persoonlijke en familiegegevens in of corrigeer ze
Controleer uw persoonlijke gegevens en uw NIF , evenals de autonome gemeenschap waarin u uw freelance professionele activiteit hebt uitgeoefend. In dit eerste onderdeel moet u ook uw minderjarige kinderen aangeven, uw kinderen tot 25 jaar die nog onder uw gezag staan, en nakomelingen of voorouders met een handicap of voor uw rekening.
In dit gedeelte moet u ook aangeven of u de individuele aangifte, de gezamenlijke verklaring of beide gaat doen.
Vervolgens vraagt het systeem u om de informatie die overeenkomt met uw gewone verblijfplaats , evenals de bijbehorende kadastrale referentie. Controleer of de gegevens correct zijn. Als er een wijziging is opgetreden in uw belastingadres, geef dit dan ook aan in deze sectie.
Ten slotte geeft het de volledige lijst aan van kinderen en andere nakomelingen van personen onder de 25 jaar of met een handicap die in dezelfde gezinseenheid leven.
3. Belastingopdrachten en vertegenwoordiger
In de volgende stappen kunt u aangeven of uw fiscale cessie en de gegevens van de vertegenwoordiger. Geef aan of u wilt bijdragen aan de katholieke kerk, andere organisaties of beide.
Als u de enige aangifte doet, hoeft u de representatieve gegevens niet in te vullen . Raadpleeg uw leidinggevende voor deze informatie als u het inkomen van andere personen ten laste moet aangeven.
Gebruik tenslotte box 107 als u een aanvullende resultatenrekening opmaakt .
4. Inkomsten uit arbeid en roerend kapitaal
In de rubriek " Inkomen uit arbeid" moet u het inkomen vermelden dat u als niet-zelfstandige uit een arbeidsovereenkomst hebt ontvangen. Als u ze aan het begin van de aangifte correct heeft verplaatst, vult deze sectie zichzelf in.
Aan de andere kant wordt de "Inkomen uit roerend kapitaal" meestal automatisch bijgewerkt met onder meer de rente die u op uw bankrekeningen hebt ontvangen . Mogelijk moet u deze informatie bijwerken om bijvoorbeeld winst uit aandelenhandel en andere transacties op te nemen.
5. Onroerend goed
Als dit het geval is, moet u in deze sectie de gegevens invullen die betrekking hebben op appartementen en ander onroerend goed waarvan u eigenaar bent, met uitzondering van uw gewone verblijfplaats .
U krijgt een sectie voor onroerend goed dat geen verband houdt met economische activiteiten en een andere voor onroerend goed dat u gebruikt voor economische activiteiten of zakelijke verhuur.
6. Directe schatting voor freelancers
Als u geen deel uitmaakt van een speciale groep (zoals landbouw- en veeteeltactiviteiten), is dit voor u het belangrijkste onderdeel. In feite vallen de meeste economische activiteiten van zelfstandigen in deze categorie.
Als u meer dan één IAE-economische activiteit uitoefent , is het erg belangrijk dat u eerst de volledige informatie voor één categorie invult en vervolgens de volgende activiteit registreert.
Hieronder bekijken we alle informatie die u nodig heeft in deze sectie, om al uw inkomsten en uitgaven aan te geven zonder iets te vergeten.
Type uitgevoerde activiteit, indicatieve code en groep of IAE-rubriek
Om te weten welke code overeenkomt met uw economische activiteit, zoekt u de informatie met betrekking tot de IAE in uw registratiepapieren als zelfstandige . Wat u nodig heeft, vindt u in de secties van de professionele categorie.
Kies ook de modaliteit (normale of vereenvoudigde schatting) en geef aan of de criteria van inning en betaling op u van toepassing zijn. Zorg ervoor dat het vakje "Aangever" aangevinkt blijft : u geeft aan dat de beroepsactiviteit van u is en niet die van andere gezinsleden die u in uw aangifte hebt vermeld.
Geeft het inkomen uit die economische activiteit aan
In de rubriek van uw bedrijfsinkomsten moet u het totale bedrag dat u in heel 2017 hebt ontvangen voor die economische activiteit, zonder btw of personenbelasting noteren . Zodat we elkaar begrijpen: de facturen die u heeft opgesteld en in rekening gebracht voor uw diensten.
De volgende secties dienen om uw inkomsten uit import of andere aan te geven .
Hoe wordt de personenbelasting die u op uw facturen heeft ingehouden, aangegeven?
Wanneer u op de knop Bewerken in de inkomstensectie klikt, wordt een pop-upvenster geopend om de inkomensgegevens per categorie aan te geven.
Hieronder vindt u twee secties voor uw inhoudingen : een specifiek voor de verhuur van stedelijk onroerend goed voor economische activiteit, en een andere voor de rest van de personenbelasting die u het hele jaar door hebt ingehouden voor uw economische activiteit.
Verderop in de aangifte vindt u een sectie gewijd aan inhoudingen en betalingen op rekening:
- Box 0560 zal het totaal van alle inhoudingen voor stedelijke pacht bevatten .
- In box 0561 staat de personenbelasting voor uw economische activiteit (uitgezonderd stadshuur).
- In box 0566 moet u de afdrachten inkomstenbelasting die u in 2017 al aan de Schatkist heeft gedaan aangeven voor de maand- of kwartaalaangifte (bijvoorbeeld formulier 130).
- De rest van de boxen is inclusief inkomstenbelasting die al is ingehouden voor andere uitgiften, zoals roerend kapitaal.
Fiscaal aftrekbare kosten in de Inkomensverklaring 2017 voor zelfstandigen
De aftrekbare kosten van uw economische activiteit worden gevuld door alle bedragen die overeenkomen met het jaar 2017, exclusief btw bij elkaar op te tellen. Maar u zult ze in categorieën moeten verdelen:
- Exploitatie consumptie . Het verwijst naar het materiaal dat u nodig heeft voor uw activiteit, zoals een computer, een printer, brandstoffen voor machines, grond- en hulpstoffen ...
- Sociale zekerheid die verantwoordelijk is voor het bedrijf : het is de som van alle betalingen die u in 2017 aan de sociale zekerheid hebt gedaan, inclusief uw quota voor zelfstandigen en alle socialezekerheidsbetalingen van uw werknemers.
- Lonen en salarissen : onkosten voor compensatie, vergoedingen, reizen of buitengewone betalingen aan uw werknemers.
- Overige personeelskosten : investeringen zoals opleidingen, geschenken voor uw werknemers, ongevallenverzekering, enz.
- Reparatie en conservering . In dit gedeelte staan de kosten voor het onderhoud van uw faciliteiten en uw materiaal.
- Onafhankelijke professionele diensten . Hier kunt u de betalingen opnemen die u heeft gedaan aan economen, onafhankelijke commercials, advocaten, notarissen ...
- Andere externe diensten . Deze brede sector omvat uitgaven voor transport, onderzoek en ontwikkeling, reclame, kantoorbenodigdheden (water, telefonie, internet, elektriciteit, enz.) En bankdiensten.
- BTW invoeren . Deze categorie is alleen van toepassing op uitgaven die niet kunnen worden afgetrokken of beheerd met de kwartaalaangiften btw (model 303).
- Leaseovereenkomsten en royalty's .
- Fiscaal aftrekbare belastingen . Hier is bijvoorbeeld de IBI opgenomen die overeenkomt met een woning waar u uw activiteit uitvoert.
- Financiële kosten .
- Afschrijvingen .
- Verliezen als gevolg van oninbare schulden .
- Stimulansen voor mecenaat .
- Andere fiscaal aftrekbare diensten .
Hoe een andere economische activiteit registreren?
Als u alle inkomsten- en uitgavenboxen heeft ingevuld, berekent het systeem automatisch het netto rendement van de activiteit. Alleen dan kun je (nog) andere economische activiteiten toevoegen .
Als je de details van je hoofdactiviteit hebt ingevuld, ga dan terug naar boven en druk op de knop "Hoge activiteit" .
Bedenk dat elke activiteit afzonderlijk wordt gedeclareerd , met zijn uitgaven en inkomsten. En als u uw freelancevergoedingen bij de hoofdactiviteit heeft ingevoerd, mag u deze niet opnieuw bij de tweede activiteit opnemen.
7. Inkomsten uit economische activiteiten in objectieve raming en andere economische activiteiten
In de volgende secties kunt u de informatie invullen over de economische activiteiten die u uitvoert in objectieve schattingen of in speciale regimes zoals landbouw en visserij.
In elk geval zul je een soortgelijk proces moeten doorlopen : geef de economische activiteit aan, noteer de inkomsten en uitgaven en laat het systeem de opbrengsten berekenen.
8. Meer- en minderwaarden
De volgende secties van de winst-en-verliesrekening over 2017 zijn gewijd aan de voordelen en uitgaven die verband houden met niet-economische activiteiten. Bijvoorbeeld: als je geld hebt verdiend door een auto te verkopen of een appartement te huren dat je bezit, of als je een prijs of wedstrijd hebt gewonnen.
We raden u nogmaals aan om een manager te raadplegen als u twijfelt over de opgave van meerwaarden, vooral als u in bedrijven heeft geïnvesteerd en niet weet welke belastingen worden geheven.
9. Automatische berekening van inkomen en inhoudingen
Het Renta Web-systeem berekent automatisch de secties van de volgende secties , gerelateerd aan de minimumgrondslagen, de minimuminkomenswaarden en de minimumpremiewaarden op basis van uw gezin en werksituatie.
Controleer of het systeem deze secties heeft ingevuld en ga dan verder met de secties Inhoudingen. Laat het systeem deze informatie automatisch invullen en ga direct naar de "Kortingen" secties .
10. Verminderingen inkomensverklaring 2017
De resultatenrekening 2017 bevat veel verschillende opties om kortingen te verkrijgen. U kunt uw giften, vakbondsgelden , hulp aan ngo's, bijzondere situaties (moederschap, adoptie van kinderen ...) aangeven en profiteren van speciale hulp van uw autonome gemeenschap, zoals huurhulp.
11. Aanvullende gegevens
Als u op grond van een rechterlijke beslissing vergoedingen voor voedsel aan uw kinderen betaalt, of als u vrijgestelde inkomsten moet aangeven , kunt u dat in deze secties doen.
11. Belastingberekening en aangifte resultaat
Vanaf pagina 51 vindt u een overzicht van alle ingevulde gegevens, met uw inkomen uit arbeid en uw economische activiteit als zelfstandige. De kortingen worden ook meegerekend en het Renta Web-systeem berekent de belasting die bij jou past.
Hoewel het hele berekeningsproces geautomatiseerd is , is het raadzaam om een snelle controle uit te voeren om er zeker van te zijn dat er geen fouten zijn.
Aan het einde van de opgave vindt u ook nog enkele rubrieken voor aftrekposten (huur van gewone verblijfplaats, regionale aftrekposten, etc.).
12. Laatste data en verzending
Als u klaar bent in het systeem, kunt u de knop "Valideren" in het bovenste menu gebruiken . Renta Web zal de velden bekijken die fouten kunnen bevatten en zal belangrijke informatieve mededelingen weergeven zodat u kunt corrigeren wat nodig is.
Controleer ook of u het onderdeel kortingen (box 0558 t / m 0569) heeft ingevuld, zodat rekening wordt gehouden met de afbetalingen van de personenbelasting die u eerder heeft gedaan .
Je hebt het al! Als het resultaat "te retourneren" is, controleer dan of de IBAN van uw bankrekening correct is . Als u geld moet storten bij de Schatkist, selecteert u de betaalmethode die u verkiest.
Gebruik tenslotte voor verzending de knop "Overzicht retourzendingen" en controleer zo de cijfers per rubriek. Als alles klaar is, selecteer je "Dien een aangifte in" in de rechterbovenhoek.