Aangifte inkomstenbelasting voor zelfstandigen: stapsgewijze handleiding - tuexperto.com

Handleiding voor het maken van de inkomensverklaring als u zelfstandige bent

De aangifte inkomstenbelasting kan hoofdpijn worden als u zelfstandige bent. Het is niet altijd gemakkelijk om de overeenkomstige secties voor elke uitgave of inkomen te vinden, en het wordt ingewikkeld als u meer dan één economische activiteit uitvoert.

Hieronder leggen wij stap voor stap uit hoe u uw Inkomensverklaring maakt als u zelfstandige bent. Ons advies is dat u dit zo snel mogelijk doet , want als het uitkomt "om te worden geretourneerd", voert de Schatkist de betalingen van de aangiften die in de eerste dagen van de campagne zijn verzonden snel uit.

Wat heb je nodig voor de Inkomensverklaring zelfstandigen?

Net als bij elke andere procedure op het elektronische hoofdkantoor van de belastingdienst, moet u zich op internet identificeren. Hiervoor heeft u een digitaal certificaat, elektronische DNI (en de bijbehorende lezer) of een wachtwoord van het pincodesysteem nodig.

U moet ook uw aangiften voor 2018 en uw spreadsheets of accountboeken bij de hand hebben . Deze bestanden zijn nodig om de inkomsten, uitgaven en facturen die je als zelfstandige gaat aangeven in te zien.

Vergeet niet dat u ook uw inkomensverklaring van het voorgaande jaar of de gegevens van box 475 nodig heeft.

facturen van de inkomensverklaring van zelfstandigen

Houd al uw rekeningen voor het jaar 2018 bij de hand (rekeningen, uitgaven, enz.) Om uw Inkomensverklaring als zelfstandige te maken

Zodra je al deze informatie hebt, ga je naar de Renta Webservice, identificeer je jezelf en start je de retourzending.

1. Update uw persoonlijke gegevens

Het eerste beschikbare gedeelte toont u uw persoonlijke gegevens: voor- en achternaam, adres en andere belangrijke details, zoals het aantal personen onder uw leiding (minderjarige kinderen, ouderen, enz.).

persoonlijke gegevens resultatenrekening

Controleer al uw persoonlijke gegevens goed voordat u doorgaat met de resultatenrekening

2. Controleer (zonder op te nemen) de gegevens van betalers

Aangezien u het hele jaar door facturen heeft uitgegeven, verschijnen de betalingen die u van bedrijven heeft ontvangen aan het begin . De Schatkist zal u vragen om ze over te dragen naar de werkplekken, maar u moet dit alleen doen als dat inkomen onderdeel is van een contract (niet als freelancer).

Voor alle betalingen die u van bedrijven heeft ontvangen en die u als freelancer heeft gefactureerd, vinkt u het vakje "Niet opnemen" aan en drukt u op de knop "Accepteren" om door te gaan.

Na deze stap toont het formulier u een index-samenvatting van alle secties van de aangifte inkomstenbelasting en kunt u ze van sectie tot sectie invullen. In het bovenste menu heeft u op elk moment toegang tot "Persoonlijke gegevens" om wijzigingen aan te brengen.

Als u alles gereed heeft om verder te gaan, klikt u op "Doorgaan met de aangifte" .

3. Vul de gegevens van de woning en andere persoonlijke gegevens in

Als u uw belastingadres heeft gewijzigd, moet u dit in deze eerste vakken aangeven. Daarnaast ben je verplicht om de gegevens van je woning en de kadastrale referentie in te vullen . En u moet de autonome gemeenschap of de autonome stad selecteren waar u uw professionele activiteit in 2018 heeft ontwikkeld.

Bij deze stappen moet u ook aangeven of u de individuele inkomensverklaring, de gezamenlijke of beide wilt doen . Het is belangrijk dat u uw twijfels bij de Schatkist of een manager raadpleegt om te weten wat voor soort aangifte u moet doen als u getrouwd bent en / of minderjarige kinderen heeft.

Dat wil zeggen: in deze secties zullen we de gegevens opnemen die overeenkomen met de personen die onder uw hoede zijn (minderjarigen, familieleden met een handicap, enz.).

4. Belastingverdelingen en verduidelijkingen op het formulier

In het volgende onderdeel (box 105 en 106) kunt u aangeven aan welke organisaties u financieel wilt bijdragen. U kunt de katholieke kerk, ngo's of beide selecteren .

Vervolgens worden vakjes weergegeven om de gegevens van de wettelijke vertegenwoordiger aan te geven (indien van toepassing), evenals speciale vakjes die u moet markeren als u een aanvullende aangifte doet of een verzoek tot rectificatie van een eerdere aangifte doet.

boxen inkomstenoverzicht 2018

5. Inkomsten uit arbeid en roerend kapitaal

Zoals we reeds vermeldden, moet "Inkomsten uit arbeid" ook inkomsten omvatten die zijn ontvangen uit een arbeidscontract (niet in het zelfstandigenregime).

Aan de andere kant wordt de "Inkomen uit roerend kapitaal" meestal automatisch bijgewerkt met onder meer de rente die u op uw bankrekeningen hebt ontvangen .

Hieronder (boxen 0061 en opeenvolgend) is er ruimte om economisch rendement uit andere activiteiten aan te geven. In dit gedeelte moet u gegevens opnemen als u een huiseigenaar bent die u bijvoorbeeld aan derden verhuurt .

6. Inkomsten uit economische activiteiten onder direct schattingsregime (voor zelfstandigen)

De meeste economische activiteiten van zelfstandigen vallen onder deze categorie, behalve in sommige gevallen zoals de landbouw of de visserij. Laten we de verschillende secties bekijken die u moet invullen:

Type uitgevoerde activiteit, indicatieve code en groep of IAE-rubriek

Als u niet meer weet wat de code van uw economische activiteit is, is het tijd om uw registratiepapieren als zelfstandige te herzien. In de secties die overeenkomen met de beroepscategorie, vindt u de code die deze groepeert en het exacte wachtwoord van uw sector.

Selecteer ook de schatting die op u wordt toegepast (normaal of vereenvoudigd) en bevestig dat de optie "Declarant" is aangevinkt in vak 0110 .

Bovendien moet u voor elke toegevoegde economische activiteit kiezen of u wordt belast door het algemene regime of door het vereenvoudigde regime .

Hoe u uw inkomen invult

Door op het pictogram voor het bewerken van inkomsten te klikken, wordt een pop-upvenster met verschillende categorieën geopend.

Als u gewoon voor uw diensten heeft gefactureerd, hoeft u alleen vak 0116 in te vullen. Als u heeft geïmporteerd of geld heeft verdiend met andere activiteiten, kunt u vakjes 0117 enzovoort gebruiken .

Het is erg belangrijk dat u in deze boxen het totale bedrag, zonder btw of inkomstenbelasting , dat overeenkomt met het inkomen van die categorie in de bijbehorende box plaatst .

Voorbeeld: als u alle maanden van 2018 1000 euro + btw verdiend heeft als facturatie van uw diensten, moet u 12000 schrijven in box 095.

Hoe geef ik de ingehouden personenbelasting op mijn facturen aan?

Let bij het invullen van uw inkomsten- en uitgavengegevens op het vak "Inhoudingen" dat in de pop-upvensters verschijnt. U moet daar de som van alle personenbelasting die het hele jaar door in economische activiteit is ingehouden, daarin opnemen .

inkomsten ingehouden inkomsten 2018

Maakt u zich geen zorgen als u de aftrekposten niet onmiddellijk ziet: het systeem telt ze allemaal bij elkaar op en geeft ze later weer in een ander vakje : "Inhouden en andere vooruitbetalingen voor inkomsten uit economische activiteiten."

Hoe u uw aftrekbare uitgaven invult

Al uw aftrekbare kosten worden gevuld door de bedragen zonder btw voor het hele jaar 2018 bij elkaar op te tellen , en ook gescheiden door categorieën:

Aftrekbare kosten voor zelfstandigen

Het is belangrijk dat u uw aftrekbare uitgaven bekijkt en ze in categorieën verdeelt

  • Exploitatie consumptie . Om u gemakkelijk te laten begrijpen wat u in deze sectie kunt opnemen, moet u nadenken over al het materiaal dat verband houdt met de ontwikkeling van uw activiteit: een printer, een uniform, reserveonderdelen, enz. Deze sectie omvat ook grond- en hulpstoffen en brandstoffen voor machines.
  • Sociale zekerheid verantwoordelijk voor het bedrijf : in deze rubriek moet u de som van al uw betalingen aan de sociale zekerheid in 2018 opnemen. Om dit te doen, voegt u de quota voor zelfstandigen van de 12 maanden en alle betalingen die overeenkomen met uw medewerkers.
  • Lonen en salarissen : deze sectie omvat de kosten die overeenkomen met de beloning van uw werknemers, evenals vergoedingen, reiskosten of buitengewone vergoedingen.
  • Overige personeelskosten : in deze rubriek worden investeringen in opleiding, ongevallenverzekeringen, giften voor werknemers enz. Gebundeld.
  • Reparatie en conservering . Groepeer hier alle noodzakelijke uitgaven voor het onderhoud van faciliteiten en materiaal.
  • Onafhankelijke professionele diensten . Deze categorie omvat betalingen aan juridische professionals, notarissen, accountants, economen, mediators of onafhankelijke commercials.
  • Andere externe diensten . Deze brede sector omvat uitgaven voor transport, onderzoek en ontwikkeling, reclame, kantoorbenodigdheden (water, telefonie, internet, elektriciteit, enz.) En bankdiensten.
  • BTW invoeren . Deze categorie is alleen van toepassing op uitgaven die niet kunnen worden afgetrokken of beheerd met de kwartaalaangiften btw (model 303).

Als je al deze vakken hebt ingevuld, berekent het Renta Web- systeem automatisch het netto rendement van de activiteit . Hij kijkt daarbij naar de totale inkomsten en totale uitgaven en laat het verschil zien in box 0155.

Hoe een andere economische activiteit registreren?

Als je als freelancer in meerdere economische activiteiten werkt, moet je de aangifte van inkomsten en uitgaven apart doen.

Nadat u uw belangrijkste economische activiteit heeft ingevuld, klikt u op de knop "Activiteit toevoegen" in de linkerbovenhoek.

De procedure is hetzelfde als we hebben vermeld, met dezelfde secties. Let goed op de verdeling van de uitgaven van elke activiteit en wees vooral voorzichtig met betalingen aan de sociale zekerheid .

Bijvoorbeeld: als u uw freelancevergoedingen hebt opgenomen in economische activiteit 1, moet u ze niet opnieuw opnemen in de tweede activiteit.

7. Inkomsten uit economische activiteiten naar objectieve schatting

Dit is het onderdeel voor bijzondere zelfstandige regimes . Hier zouden de gegevens van onder meer landbouw- en visserijprofessionals worden georganiseerd.

Als u twijfelt over de voorwaarden die van toepassing zijn op uw economische activiteit, kunt u deze instructies van de Schatkist raadplegen over objectieve schattingen.

8. Andere economische opbrengsten

Naast inkomsten uit rente op bankrekeningen moet u ook vermogenswinsten of die met betrekking tot onroerend goed aangeven. Als u bijvoorbeeld een flat bezit en deze in 2018 heeft gehuurd , moet u alle vakjes invullen die bij dit inkomen horen.

Bovendien is alle sectie G2 van de resultatenrekening 2018 bedoeld om de voordelen aan te geven die voortvloeien uit eigendomsoverdrachten .

9. Inhoudingen

In deze boxen zullen alle beschikbare opties voor aftrekbare kosten verschijnen : hulp aan ngo's, donaties, vakbondsgelden, moederschap, adoptie van een kind, huurhulp (in zeer specifieke gevallen), enz.

10. Automatische berekening van inkomen en inhoudingen

In de volgende stappen van de resultatenrekening vindt u veel vakken die automatisch worden ingevuld. Daarin verschijnt informatie over de minimumwaarden van huur en quota die overeenkomen met de staat en uw autonome gemeenschap .

Renta Web berekent ook automatisch de liquide grondslagen, de fiscale grondslagen van het spaargeld en de minimum premie volgens uw werk- en gezinssituatie.

Laat het systeem deze informatie automatisch invullen en ga direct naar de "Inhoudingen" secties .

11. Laatste stappen, hulp en controles

inkomen 2018 zelfstandige

De campagne Inkomen van Zelfstandigen dit jaar wordt uitsluitend gedaan via de Renta-webservice.

Naast de aftrekposten voor de specifieke gevallen die we zojuist hebben genoemd, biedt elke autonome gemeenschap ook speciale hulp .

Via het helpmenu van Renta Web (vraagteken-knop in het menu) kan je deze inhoudingen raadplegen en in het formulier opnemen waar je recht op hebt.

Alles staat klaar om de resultatenrekening te verzenden. Als het uitkomt "om te retourneren", zorg er dan voor dat u de IBAN-code van uw bankrekening correct invoert . Als het "invoeren" is uitgekomen, selecteert u de betaalmethode die u verkiest.

Ten slotte vult u de stad en de datum van de aangifte in. Zorg ervoor dat u de tool "Valideren" in het bovenste menu gebruikt voordat u deze verzendt . Met deze knop vinkt het systeem automatisch de twijfelachtige of foutieve vakjes aan en geeft het u aanwijzingen om de problemen op te lossen.